浅谈企业合规管理

在经济全球化的背景下，随着经济改革的不断深入，给企业营造了良好的发展环境，也带来了许多艰难挑战。企业发展过程中，要面对诸多的风险与合规的问题，严重威胁企业健康发展，做好企业合规工作，能够明确组织运营底限，给与高层、管理层及员工层适宜的工具和方法论，综合提升所有员工系统素养以及企业经营管理水平，采取积极可预见性措施和预防性措施，完善企业合规体系，是对组织的业务连续性发展的保障作用。

一、企业合规的概念

2018年11月2日，国务院国资委印发了《中央企业合规管理指引（试行）》，推动中央企业全面加强合规管理，加快提升依法合规经营管理水平，着力打造法治央企，保障企业持续健康发展。合规管理，是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括合规方略、合规目标、系统合规制度制定、合规风险识别、组织良好实践、合规审查、风险应对、责任追究、合规绩效评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。

二、企业合规现状

随着我国经济的不断发展，企业对法律合规系统工作越来越重视，并取得了明显的效果，但是与国外发达国家相比，我国企业法律、合规风险管理工作开展还存在许多的问题，具体主要表现在以下几个方面：

（一）重视程度不够。目前部分企业的领导对合规工作重视程度不够，没有充分认识到合规工作的重要性，合规风险意识淡薄。

（二）缺少完善的合规体系。在合规体系方面，还存在不完备的情况，具体表现在合规体系以点带面，内容缺失系统性不全面，应当列入管理控制的违规与潜在隐患未列入系统管控，同时制定的合规体系，没有充分结合企业发展的实际情况，存在与实际脱节的问题，而且也未设立专门的合规管理机构，这样就导致合规工作受多种因素影响，不能充分发挥其在企业的重要作用，效果趋于形式。

（三）合规人员不够专业。由于企业的不重视，导致对合规人员教育培训工作落实不到位，合规人员不能及时学习专业的合规管理工具、方法论，工作模式较为落后，工作效果容易产生系统性缺失。

三、合规管理体系原则

在法律法规逐步建立完全的现代社会中，企业的发展也需要符合法律法规的要求，进而在社会发展的规律中向前推进。企业合规管理既是企业内部核心的管理工作，也是企业进一步控制内部风险的基础和防范外部风险的前提。

企业建立健全合规管理体系的过程中应坚持以下五个原则：

（一）正直客观性。组织在全范围内需要建立正直、公正的管理文化，形成正向的合规管理意识。

（二）良好治理。把加强合规管理作为企业主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责的重要内容。建立全员合规责任制，明确管理人员和各岗位员工的合规责任并督促有效落实。

（三）均衡联动。坚持将合规要求覆盖各业务领域、各部门、各级子企业和分支机构、全体员工，贯穿决策、执行、监督全流程，推动合规管理与法律风险防范、监察、审计、内控、风险管理等工作相统筹、相衔接，确保合规管理体系有效运行。

（四）责任问责。严格依照法律法规等规定对企业和员工行为进行客观评价和处理。合规管理牵头部门独立履行职责，不受其他部门和人员的干涉。

（五）持续改进。组织需形成自我完善的管理系统，通过PDCA建立闭环管理机制，形成自我完善改进的机制，持续调整完善。

四、企业合规管理措施

随着时代的发展，企业未来的发展道路也开始进入了一个充满风险的时代，企业在管理中出现了一些违规行为，影响了企业的可持续发展，阻碍了企业的发展进步，因此就需要进一步重视对企业合规管理的关注，从而推动企业的稳定发展。

（一）规划合规管理顶层架构

设计企业合规管理顶层架构的过程中，首先要将国内外的相关标准以及领先企业的实践与自身的发展相结合，进而参照2018年8月初开始实施的《合规管理体系指南》着手合规管理体系的构建。依照《指南》相关的建议，企业应从组织战略情境以及愿景入手，明确合规管理体系的管理范围与对象，依法制定相关的结构，明确相关义务。

（二）加强对合规文化的建设，预防为主

企业合规文化的形成不是一朝一夕的事情，而是在长期发展进程中潜移默化形成的过程，也是在企业内部通过企业管理人员与全体员工共同配合推动企业合规文化建设的过程，同时辨识合规风险，针对高风险活动及事件，形成控制措施、补充控制措施或应急控制措施，防控风险违规事件穿透组织管理防线。

（三）建立完善的合规体系

构建完善的合规体系，对加强合规管理工作效果具有重要作用。首先要明确企业领导的主要责任，其次要建立合规管理的组织架构，再次还要建立完善的合规管理保障机制，形成组织风险合规管理良性迭代。

（四）培养合规人才

企业应加大专业的合规人员的招聘工作，引导更多的高素质人员进入企业工作，建立高素质的企业合规队伍。对于在职的合规人员，还应加强教育培训工作，不断丰富在职合规人员的专业素养，不断提高合规工作水平，促进企业的不断发展。（作者：李江华  北京市京师律师事务所）