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“国际税收筹划与反避税规则”培训班招生简章

发布时间:2014-03-26 10:23:22我要纠错【字体: 默认 】【打印【关闭】

  项目概要

  本培训项目由国际财政文献局(the Internationa Bureau of Fisca Documentation, IBFD)与华东政法大学国际税法研究中心合作举办,项目为期3天,主要讲授资本运作、供应链和无形资产转让等相关业务的国际税收筹划策略。课程采用理论讲解与案例分析相结合的形式,分析现行国内税法和国际税法框架下的国际税收筹划方式,以及反避税规则带来的税收筹划风险及风险防范。

  IBFD成立于1938年,总部位于荷兰阿姆斯特丹,是国际税收领域最具权威性的国际组织之一,其活动包括数据库开发和专业书籍出版、研究和资讯提供、为各国税务主管部门提供咨询,以及国际税务培训。IBFD开发的专业数据库为各国政府税务主管部门、高校、金融机构、税务咨询机构等税务理论研究和实务部门广泛采用。除了总部有来自25个主要国家的50多位税法专家以外,IBFD还在世界各国都建立了税法专家网络,跟踪和研究各国国内和国际的税收立法与实践。目前,IBFD已在全球20多个国家开设国际税法培训课程。

  学习目标

  本课程旨在帮助学员深入理解和掌握运用国内和国际税法规则实施国际税收筹划的策略。为此目标,课程开设的专题包括:公司形式的选择,如控股公司、双重居民身份公司、分支机构或混合实体;针对债务融资、无形资产转让、生产与销售等业务的国际税收筹划策略;反避税规则及其他影响税收筹划的税法规则,等等。

  课程开始前,将通过网络平台为学员提供补充材料供课前学习(如法律文本、案例、相关文章/文献)。授课期间,将为学员提供相关的课程讲稿。

  适宜群体

  本课程适合于会计师事务所、律师事务所、税务咨询公司等机构的税法从业人员、工商企业界的税务专员,以及政府主管部门的税务官员。

  课程级别和前期准备

  本课程为中等难度。课程材料语言为英文,授课为英汉双语。学员应至少对某一个国家或地区的税收体系有较好的理解,并具备国际税收协定方面的基础知识。

  第一天:

  8:30-9:00 学员报到

  9:00-10:30 当前国际税收筹划的发展趋势

   国际税收筹划基础

   税收筹划、逃税与避税

   国际税收筹划工具

   经合组织关于“税基侵蚀和利润转移”的报告

   二十国集团和欧盟的措施

   何为“激进的税收筹划”

   对中国企业的影响

  10:30-11:00 茶歇

  11:00-12:30 控股行为的税收筹划

   控股公司的目标

   与中国企业的相关性

   控股公司区域的选择

   利息、股息、特许权使用费和资本利得的征税规则

   控股公司区域概况

   税收协定和其他国际税收规则的相关性

   受控外国公司规则

  12:30-13:30 午餐

  13:30-15:00 债务融资税收筹划

   债权与股权

   金融公司的适用

   背对背安排

   并购融资

   相关的国际税收规则

   资本弱化规则和反避税地规则

  15:00-15:30 茶歇

  15:30-17: 案例学习

  第二天:

  9:00-10:30 生产和销售行为的税收筹划

   常见的业务重组类型

  —生产行为

  —储运行为

  —服务分享

   独立交易原则的应用

  —风险的约定分配

  —资产的转让

  —重组实体的对价

  —实例讲解

   税收协定的考虑:是否存在常设机构?

   常设机构问题的中国视角

   重组后的利润归属问题

  10:30-11:00 茶歇

  11:00-11:45 生产和销售行为的税收筹划(续)

  11:45-12:30 研发活动和无形资产的税收筹划

   涉及的主要税收问题

   知识产权研发地的选择

   知识产权的转让

   传统的特许权适用法模式

   背对背许可模式

   主要实体架构

   成本分摊协议

   无形资产税收筹划中的转移定价问题

  12:30-13:00 午餐

  13:30-15:00研发活动和无形资产的税收筹划(续)

  15:00-15:30 茶歇

  15:30-17:00 案例学习

  第三天:

  9:00-10:00 实体错配税收筹划

   税收筹划中的实体错配:公司、分支机构和混合实体

   实体错配中的税收结构

   实例讲解

   何为混合实体

   可能的冲突及其解决

   税收条约中对混合实体错配的规制

   针对混合实体错配的其它应对

  10:30-11:00 茶歇

  11:00-11:45实体错配税收筹划(续)

  11:45-12:30税收筹划中的金融和衍生工具

   何为金融工具

   金融工具的税收处理

   作为税收筹划手段的金融工具—举例说明

   对金融工具错配的应对

   何为衍生工具

   衍生工具的税收处理

   衍生工具在税收筹划中的使用

   对衍生工具税收筹划的应对

  12:30-13:30 午餐

  13:30-15:00税收筹划中的金融和衍生工具(续)

  15:00-15:30 茶歇

  15:30-17:00 案例学习

  上课地点:上海市万航渡路1575号

  上课时间:2014年8月4—6日

  学费:7500元人民币

  报名联系方式:

  联系人:汪燕

  电话:021-67790346 021-62071557

  传真:021-67790345

  电子邮件:wangyan@ecup .edu.cn

来源: 华东政法大学(责任编辑:孙燕)
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